国税填报所得税表需遵循以下流程和要点，确保信息准确性和合规性：
一、申报流程
使用纳税人识别号、密码或数字证书登录电子税务局。
选择申报类型
在系统中选择“企业所得税年度申报”，进入主表填报界面。
基础信息填报
- 填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000），包括企业基本信息、股东情况、收入分配等。
- 确认会计制度（一般企业/小企业会计准则）、资产总额、会计主管等基础数据。
财务报表关联
根据会计制度（如一般企业会计准则）填报资产负债表、利润表等财务报表，系统会自动关联主表数据。
申报表单填写
- 主表（A100000）： 核对营业收入、营业成本、利润总额等核心数据，确保与附表数据一致。 - 附表（如A101010）
系统自动检测申报风险，修改错误后提交审核，确认无提示后方可发送并缴纳税款。
二、关键填报要点
会计与税收差异处理：
若会计处理与税收规定不一致，需按税法规定调整（如折旧年限、存货计价方法等）。
税款计算：依据《企业所得税法》及最新政策，计算应纳税所得额和应纳税额，注意递延所得税资产/负债的调整。
资料备查：留存财务报表、会计政策文件等备查资料，以备税务机关核查。
三、注意事项
填报前需仔细阅读最新版申报表单说明，确保数据准确。
逾期未申报或数据错误可能导致罚款或滞纳金，建议提前完成审核。
通过以上流程，可高效、准确地完成国税所得税表填报。
温馨提示：
