所得税金额填报需根据所得类型（企业或个人）和申报周期选择对应流程，具体规则如下：
一、企业所得税填报
- 清算期间：
填报终止经营至清算完成期间的所得；
- 年度申报：通过《A100000》主表，按营业收入、营业成本、税金及附加等科目填报，计算应纳税所得额（收入总额-成本费用-免税收入等）。
- 收入与成本：
分别从《A101010》（一般企业收入明细表）和《A102010》（一般企业成本支出明细表）获取；
- 税金及附加：根据会计科目填报消费税、城建税等。
- 采用5%-35%超额累进税率，应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数。
二、个人所得税填报
经营所得申报
- 数据准备： 收集各经营主体收入、成本、费用及捐赠支出，保留原始凭证； - 申报表填写
- 预扣预缴：
通过单位代扣代缴系统，按累计预扣预缴方法计算，公式为：应纳税额=（收入-五险一金-起征点）×适用税率-速算扣除数；
- 专项附加扣除：需核对房贷、子女教育等扣除项目是否准确。
- 申报时间：
次年3月1日至6月30日，通过自然人税收管理系统完成；
- 汇算规则：对比全年累计应纳税额与已预扣预缴税额，计算应补（退）税额。
三、注意事项
数据准确性：所有收入、成本需与原始凭证对应，避免重复或遗漏；
政策更新：及时关注税务机关最新公告，如专项附加扣除范围调整等。
温馨提示：
