出纳报告单的填写需遵循规范流程，确保数据准确并与总账核对。以下是具体步骤及要点：
一、基本信息填写
基础数据：包含公司名称、报告单编号、报告日期等，需与总账周期一致（如总账10天汇总，则报告单10天编制一次）。
期初余额：记录上期期末结存数（即本期报告期前一天的账面余额），作为本期计算基础。
二、收支明细记录
收入明细：按账面借方数字汇总现金、银行卡、支票等收入，需注明收款人、用途及金额。
支出明细：按账面贷方数字汇总现金、银行卡、支票等支出，需注明付款人、用途及金额。
三、余额计算
现金余额：本期结存数 = 上期结存数 + 本期收入 - 本期支出，需与实际现金存折核对。
银行/支票账户余额：根据银行对账单或支票存根调整，确保与总账一致。
四、审核与核对
数据校验：所有金额需与原始凭证（如收据、对账单）核对，确保无涂改。
期末核对：编制银行存款余额调节表，与总账会计核对期末余额，确保账实相符。
五、注意事项
报告周期：通常与总账周期一致，避免遗漏或重复记录。
格式规范：日期、收支类型、金额等需清晰标注，便于后续审计。
总结：出纳报告单需严格遵循“期初余额+本期收支=期末余额”的逻辑，结合原始凭证和银行对账单双重核对，确保财务数据准确可靠。
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