费用审批结果的填报需要根据审批流程和审核结果进行规范操作，具体分为以下两种情况：
一、审批通过的处理方式
财务部门完成对费用单据的合规性、准确性和真实性审核后，若无异常，将进入审批环节。
领导审批通过
报销单提交至部门负责人或公司领导审批。领导需重点审核费用的合理性、必要性及是否符合公司预算政策。
出纳执行付款
审批通过后，出纳根据实际发生金额与预借金额的差额进行账务处理：
- 若实际金额 > 预借金额：借记“管理费用”等费用科目，贷记“其他应收款”（冲回预借款项）及“库存现金/银行存款”（差额部分）；
- 若实际金额 < 预借金额：需与报销人核对调整。
二、审批不通过的处理方式
财务审核不通过
若费用单据存在问题（如票据不合规、金额不符等），需退回报销人补充或更正，重新提交审核。
领导审批不通过
若费用不符合公司政策或预算限制，领导会签署“拒绝”意见，并说明原因。报销人需根据反馈调整费用后重新申请。
三、注意事项
审批流程合规性： 需严格按公司规定的层级审批，避免越级操作； 信息填写规范
附件齐全性：需附上合法有效的票据和凭证，如发票、合同等。
通过以上规范操作，可有效保障费用报销的合规性与准确性。
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