审计重大支出表的填报需要严格遵循财务规范和审计要求，确保数据准确性和合规性。以下是具体填报步骤和注意事项：
一、基础设置与数据录入
- 新建Excel表格后，设置表头为“类型”“名称”“金额”“支付来源”等必要字段，并合并A-P列作为表头。
- 使用格式化工具设置单元格样式：字体加粗、颜色为白色、背景色为蓝色，边框线为白色实线。
数据分类与公式应用
- 在“类型”列使用公式`=IF（C2<0,"支出","收入"）`自动判断金额性质。
- 通过`=VLOOKUP（D2,$I$2:$J$15,2,0）`查找对应支出类型数据，使用`=IFERROR（...,""）`处理查找失败情况。
二、数据审核与平衡关系
数据平衡校验
- 每日或每周核对“小计”与“合计”是否一致，确保金额汇总准确。
- 使用公式`=SUM（支出列）=SUM（收入列）`进行快速校验。
历史数据衔接
- 2013年数据需参考上年自查填报数，2014年预算/决算数需与实际数保持一致。
- 审计金额仅在审计后调整时填写，自查阶段无需填报。
三、特殊注意事项
预算与决算数据核对
- 数据来源需与财政报表严格核对，追加预算金额按原预算金额填写。
- 现场审计时需携带原报表进行二次确认。
明细数据支撑
- 重大支出需附原始凭证（如发票、合同），便于审计追溯。
- 对于会议、培训等专项支出，需通过单位发文目录核实真实性。
格式规范要求
- 金额保留两位小数，使用万元为单位。
- 所有数据需填写完整，避免遗漏或重复。
四、填报流程示例
数据收集：
汇总所有支出凭证，分类整理至表格中。
在“类型”列和“金额”列使用公式自动分类和计算。
检查数据平衡关系，核对原始凭证。
确保所有调整项已记录，填写“自查金额”和“审计金额”（如适用）。
通过以上步骤，可确保重大支出表符合审计要求，为财务决策提供可靠依据。
温馨提示：
