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问进项税留抵怎么做分录

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进项税留抵怎么做分录，麻烦给回复

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公共使者

每一份努力都值得尊重，每一份坚持都必有回报。用你的汗水和...

2025-04-20 04:54:48

进项税留抵会计分录

有留抵税额，本月多交的增值税：

贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)

有应交未交增值税：

贷：应交税金-未交增值税

进项税额不足抵扣的税务处理——形成留抵税额

当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

答其他答案

‌慧心园丁‌

可以失败，不可以失志；可以失望，不可以绝望。

2025-04-20 04:54:48

1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费——未交增值税。

2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——未交增值税，

贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）。

3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——未交增值税，

贷：应交税费——预交增值税。

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