美国个人所得税减免主要通过以下方式实现，涵盖标准扣除、专项扣除、税收抵免及海外税务规划等：
一、标准扣除
基础标准：单身14,600美元，已婚夫妇29,200美元（2025年最新标准）。
扩展扣除：包括抵押贷款利息、慈善捐款、教育支出等，需提供凭证申请。
二、专项扣除
依赖人口扣除：子女抚养费、配偶赡养费等可减少应税收入。
医疗保健扣除：符合条件的医疗费用支出可抵扣税款。
三、税收抵免与减免
教育抵免：如529计划、教育税收抵免，直接减少应缴税款。
退休储蓄抵免：401（k）、IRA等计划可抵税。
儿童税收抵免：每孩最高2,000美元（2025年标准）。
四、海外税务规划
双重征税协定：境外收入可按协定免税额或抵免税款。
海外主动收入排除：符合条件的海外收入可免征美国税。
五、其他策略
长期资产持有：资本利得税低至20%，通过持有股票、房产降低税负。
遗产税规避：利用信托规划财富传承。
注意事项：所有扣除项需保留凭证，申报截止日期为次年4月15日。建议咨询专业税务顾问优化方案。
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