安装工程设备的计税方式需根据服务性质和纳税人类型综合判断，具体规则如下：
一、一般纳税人计税方式
若设备销售和安装服务分别核算销售额，设备销售按13%税率，安装服务可选择：
- 一般计税方法：
9%
- 简易计税方法：3%（适用于甲供工程、清包工等特定情形）
若设备由发包方提供（甲供），安装服务可选择简易计税方法，税率为3%。
混合服务
若安装服务同时包含设备销售和技术服务，需分别核算销售额，分别适用13%和5%的税率；未分别核算的，从高适用13%。
二、小规模纳税人计税方式
安装服务统一适用 简易计税方法，税率为3%。
三、其他注意事项
进项税额抵扣
- 一般纳税人选择简易计税方法时，对应的进项税额不得抵扣；
- 外购设备用于甲供工程时，其进项税额可全额抵扣。
销售额核算
- 需分别核算设备销售和安装服务的销售额，未分别核算的按混合销售从高适用税率。
附加税费
- 一般纳税人：增值税税率为9%或3%，附加税费包括城建税（7%-1%）、教育费附加（3%）、地方教育费附加（2%）；
- 小规模纳税人：增值税税率为3%，附加税费同上。
四、特殊情形处理
自产设备安装：
若为自产设备，需区分是否属于甲供工程，按上述规则执行；
外购设备安装：若已分别核算销售额，可选择简易计税方法；
维护保养服务：属于“其他现代服务”，按6%税率缴纳增值税。
五、计算公式
$$
应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额
销项税额 = frac{含税销售额}{1+税率} times 税率
销售额 = frac{含税销售额}{1+税率}
$$
（注：一般纳税人常用13%或9%税率，小规模纳税人统一3%）
温馨提示：
