收到索赔款时，开票的步骤如下：
根据赔偿协议或合同，明确赔偿金额。
根据赔偿原因，选择增值税普通发票或增值税专用发票。
包括赔偿方和被赔偿方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等。
在增值税发票管理系统进行开票操作，录入上述信息，选择发票代码、发票号码、开票日期等。
开票后，核对发票信息是否准确无误。
将开出的发票打印出来，并加盖财务章和发票专用章。
将打印好的发票交付给被赔偿方。
将开出的发票进行登记存档，以便后续核对和审计。
根据《发票管理办法》和《企业所得税法实施条例》，赔款通常不征收增值税，但应计入收入总额，计征企业所得税。
建议：
在处理索赔款开票时，务必确保所有信息的准确无误，避免因信息错误导致发票无效或被退回。
由于索赔款通常不属于增值税应税业务，因此可以开具收款收据作为财务凭证，而不需要开具增值税发票。
在进行账务处理时，根据实际业务发生的情况，进行相应的会计分录处理，例如，收到赔偿款时，可以借记“其他应收款”，贷记“待处理资产损溢”。
温馨提示：
