合作社所得税填报需根据纳税人类型选择对应的申报表，并遵循以下步骤：
一、纳税人类型与申报表选择
一般纳税人
填写《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》及其附表，需准确填报销项税额、进项税额、应纳税额等。
小规模纳税人
填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》，主要填写应税销售额、免税销售额等基础数据。
二、申报流程
（一）增值税申报（月度/季度）
准备资料
收集销售发票、采购发票、费用发票等凭证，统计应税销售额、免税销售额、进项税额等。
选择申报方式
通过电子税务局或办税服务厅提交申报，建议使用网上申报。
填写申报表
按规范填写申报表，确保数据逻辑关系正确。
提交与缴税
核对无误后提交，通过三方协议扣款或银行端缴款完成纳税。
（二）企业所得税申报（年度）
汇算清缴时间
年度终了后5个月内完成，分月或分季预缴。
准备资料
整理全年收入、成本、费用凭证，编制财务报表、纳税调整明细表等。
填写申报表
选择“企业所得税”模块，根据合作社类型（一般/小规模）填写对应表格，计算应纳税额。
提交与审核
提交申报表及附材料，税务机关审核通过后确定应纳税额，办理税款缴纳或退税。
三、注意事项
税率与扣除标准
依据《企业所得税法》及其实施条例，正确选择适用税率（如25%、20%等），并享受相关扣除政策。
申报期限
增值税需每月或每季度申报，企业所得税需年度汇算清缴。
错误更正
若发现申报错误，需在汇算清缴期内主动申报更正，避免滞纳金。
特殊情形处理
因自然灾害、政策调整等特殊原因无法按时申报时，可申请延期缴税，需提供相关证明材料。
建议合作社优先使用电子税务局办理申报，确保数据准确性和时效性。若对流程有疑问，可咨询当地税务机关或专业税务机构。
温馨提示：
