填报银行资产负债表时，需遵循以下步骤和注意事项，以确保数据的准确性和完整性：
一、资产负债表结构与内容要求
资产部分
- 包括现金、银行存款、贷款及垫款、投资等主要项目。 - 现金需填写币种、外币面金额及评估基准日汇率；
- 银行存款需完整填写开户银行名称。
负债部分
- 主要包含短期负债（如存款、应付利息）和长期负债（如长期借款、应付债券）。
所有者权益部分
- 包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
二、关键数据计算与填报规范
资产负债率
- 计算公式：$$
text{资产负债率} = frac{text{负债总额}}{text{资产总额}} times 100%
$$
- 需确保负债和资产数据来源于明细表自动汇总，手动修改需解除公式保护。
流动比率
- 计算公式：$$
text{流动比率} = frac{text{流动资产}}{text{流动负债}}
$$
- 流动资产包括现金、应收账款、存货等，需与流动负债（如短期借款、应付账款）匹配。
其他关键指标
- 营运资金：$$
text{营运资金} = text{流动资产} - text{流动负债}
$$
- 利息保障倍数：$$
text{利息保障倍数} = frac{text{息税前利润}}{text{利息费用}}
$$
- 这些指标需根据财务数据手动计算并填入表格。
三、注意事项
公式验证
- 所有汇总表均设保护，修改需先解除保护。建议完成所有明细表填写后再进行汇总，避免遗漏或重复。
科目匹配
- 若资产负债表中存在未在明细表中体现的科目，需选择相近科目空表补充，避免删除导致数据破坏。
数据核对
- 填写完成后需与原始财务报表核对，确保科目分类和金额一致。
四、示例填写步骤
现金栏填写
- 填写人民币/外币面金额、币种及评估基准日汇率。
银行存款栏填写
- 逐行录入银行名称、账号、余额等信息。
负债合计计算
- 通过公式自动计算负债总额，核对明细表数据准确性。
所有者权益计算
- 根据资产减负债结果计算，确保与原始报表一致。
通过规范填报和严格核对，可确保银行资产负债表符合财务规范，为评估提供可靠依据。
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